第三部分：广西自然资源职业技术学院2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入28781.46万元，其中本年收入28046.81万元，较2023年度决算数增加1998.53万元，增长7.67%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入17411.13万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加1523.38万元，增长9.59%，主要原因在于在校生规模相较于上一年有所增长，因此高校生均财政拨款相应增加。

2.本单位2024年无政府性基金预算财政拨款收入。

3.本单位2024年无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入9445.79万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加3776.84万元，增长66.62%，主要原因是在校生规模相较于上一年有所增长，本年度收取学费、住宿费等事业收入增加。同时，由于本年还本金额较上年增加幅度较大，故本年度申请财政专户资金回拨额度增加。

5.经营收入389.83万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加127.38万元，增长48.53%，主要原因是本年度通过提升服务质量和运营效率，优化内部管理结构，加大应收账款催收力度，缩短项目结算周期，产学研基地承接市场测绘项目较去年增多，单位经营收入增加。

6.其他收入800.07万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数减少3429.05万元，下降81.08%，主要原因是本年度无新增债务收入，较上一年债务收入减少。

7.本单位2024年未使用非财政拨款结余（含专用结余）。

8.上年结转和结余734.65万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少5298.32万元，下降87.82%，主要原因是本年无政府性基金预算财政拨款的年末结转和结余金额。

（二）本部门2024年度总支出28781.46万元，其中本年支出27842.06万元，较2023年度决算数增加2756.99万元，增长10.99%。支出具体情况如下：

1.教育支出27167.06万元：主要用于教职工工资、五险一金，发放学生奖助学金，支付债务利息，购置教学专用设备，支付水电费等保障运转费用。较2023年度决算数增加2211.78万元，增长8.86%，主要原因是本年还本金额较上年增加幅度较大，国内债务还本付息支出增加；本年在校生中自然资源管理专业技术人员定向生增加，定向生培养专项经费增加；本年学生规模增长，合作办学经费、助困金、实训室建设等教育教学经费增加。

2.社会保障和就业支出250.09万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费支出。较2023年度决算数增加178.90万元，增长251.25%，主要原因是：为满足学生规模增长的需求，确保教职工人员结构稳定，明确教职工职业发展方向，学院通过公开招聘、调入等形式增加了事业单位实名编制人员数量，从而使机关事业单位基本养老保险缴费支出、职业年金支出增加。

3.卫生健康支出76.05万元，主要用于职工医疗保险缴纳。较2023年度决算数增加53.10万元，增长231.62%，主要原因是：为满足学生规模增长的需求，确保教职工人员结构稳定，明确教职工职业发展方向，学院通过公开招聘、调入等形式增加了事业单位实名编制人员数量，从而使职工基本医疗保险缴费增加。

4.住房保障支出116.27万元，主要用于职工住房公积金缴纳。较2023年度决算数增加80.61万元，增长226.06%，主要原因是：为满足学生规模增长的需求，确保教职工人员结构稳定，明确教职工职业发展方向，学院通过公开招聘、调入等形式增加了事业单位实名编制人员数量，从而使住房公积金支出增加。

5.自然资源海洋气象等支出2.63万元，主要用于支付事业单位实名编制教职工12月基本工资，较2023年度决算数增加2.63万元，增长100%，主要原因是2023年无该功能分类项目，本年根据资金下达文件，使用事业运行支出功能分类调增了工资性支出（非财政统发）项目。

6.灾害防治及应急管理支出229.96万元，主要用于学院纵向课题项目支出，较2023年度决算数增加229.96万元，增长100%，主要原因是2023年无该功能分类项目，本年根据资金下达文件，调增了学院2024年自然灾害防治体系建设补助资金预算，用于相关项目建设。

7.结余分配939.40万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数增加292.88万元，增长45.30%，主要原因是本年学院通过提升服务质量和运营效率，优化内部管理结构，加大应收账款催收力度，缩短项目结算周期，使产学研基地承接的市场测绘项目比去年增多，单位经营收入增加，同时加强成本控制，经营结余增加；本年学院资源使用率提升，其他收入增加，其他结余也相应增加。

8.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少6349.66万元，下降100%，主要原因是本年年末没有结转和结余资金。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西自然资源职业技术学院2024年度一般公共预算财政拨款支出18143.55万元，较2023年度决算数增加2572.49万元，增长16.52%。其中：基本支出4070.97万元，项目支出14072.58万元。

广西自然资源职业技术学院2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为17476.34万元，支出决算为18143.55万元，完成年初预算的103.82%。

（一）教育支出年初预算为17357.71万元，支出决算为17704.53万元，完成年初预算的102.00%，主要用于人员经费、公用经费以及教育教学改革、设备购置与校园建设等发展性项目。预决算差异原因是教育行业的特殊性，为落实国家生均拨款政策及学生资助政策，依法依规追加了生均经费与资助金项目经费。

（二）社会保障和就业支出类年初预算为53.62万元，支出决算为93.30万元，完成年初预算的174.00%，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费支出。

（三）卫生健康支出年初预算为24.80万元，支出决算为43.15万元，完成年初预算的173.99%，主要用于职工医疗保险缴纳。

（四）住房保障支出年初预算为40.21万元，支出决算为69.97万元，完成年初预算的174.01%，主要用于职工住房公积金缴纳。

（五）自然资源海洋气象等支出年初预算为0万元，支出决算为2.63万元，完成年初预算的100%，主要用于支付事业单位实名编制教职工12月基本工资。

（六）灾害防治及应急管理支出年初预算为0万元，支出决算为229.96万元，完成年初预算的100%，主要用于学院纵向课题项目支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出4070.97万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出2006.31万元，完成年初预算的120.23%。预决算存在差异的主要原因是本年学院通过公开招聘、调入等形式增加了事业单位实名编制人员数量，年中相应调增了一般公共预算人员经费。

（二）商品和服务支出2016.25万元，完成年初预算的94.99%。预决算差异主要原因是本年采取了厉行节约措施，大力压减日常耗材开支，导致公用经费产生结余。此外，部分根据合同约定需跨年度支付的款项，转入未列支结转资金。

（三）对个人和家庭的补助48.41万元，完成年初预算的78.97%。预决算差异主要原因是部分补助项目的受益对象实际人数少于预算预计人数。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

本单位2024年无政府性基金预算财政拨款支出。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位2024年无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2024年度无财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位非行政单位、参照公务员法管理的事业单位，无相关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2024年度政府采购支出总额4798.03万元，其中：政府采购货物支出2605.23万元、政府采购工程支出119.65万元、政府采购服务支出2073.15万元。授予中小企业合同金额4167.81万元，占政府采购支出总额的86.87%，其中：授予小微企业合同金额2499.22万元，占授予中小企业合同金额的59.96%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的78.57%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的96.54%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆6辆，其中：特种专业技术用车2辆、其他用车4辆，其他用车主要是公务车及校车；单位价值100万元以上专用设备13台。单位价值50万元以上通用设备3台；单位价值100万元以上专用设备13台。

（四）财务指标说明。

根据2024年度本单位资产负债表相关数据计算，资产负债率为35.03%。该指标处于较低水平，反映出学院财务结构稳健，资产对负债的覆盖能力强，具备较强的长期发展韧性。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）整体支出绩效自评结果。

本单位2024年度部门预算数16849.87万元，执行数15169.71万元，整体支出绩效自评结果为一等。项目支出总数量为34个，其中：500万元以上项目10个，500万以下项目24个。自评项目数量为34个，其中：500万元以上项目10个，500万以下项目24个。

（二）项目支出绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：本单位2024年度项目34个，项目支出总额15169.71万元。其中，本级项目24个，本级项目支出10926.14万元。项目中，无敏感涉密项目。

本单位对34个项目开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：28个项目评为一等，涉及资金14194.37万元，占项目总数比例82.35%，占项目支出总额比例93.57%；1个项目评为二等，涉及资金671.66万元，占项目总数比例2.94%，占项目支出总额比例4.43%；3个项目评为三等，涉及资金125.43万元，占项目总数比例8.82%，占项目支出总额比例0.83%；2个项目评为四等，涉及资金178.25万元，占项目总数比例5.88本单位%，占项目支出总额比例1.18%。自评发现的主要问题及原因：一是部分项目的开展受市场环境或者其他客观因素影响未能达到100%，项目执行速度有待进一步提高；二是对绩效目标制定的研判经验不足，项目的部分成果无法用指标衡量，绩效考评指标设计上有待完善。下一步改进措施：一是进一步增强项目执行的计划性和均衡性，严格按照支出计划执行，同时对未按时限完成相关工作的项目责任部门实行通报，以提升各部门预算编制、预算执行、预算评价的工作效率；二是进一步提高指标设计的合理性、科学性，优化评价方式，减少主观性评价，增强客观性。

2.部分重点项目绩效自评情况。

国家助学贷款中央奖补资金项目自评得分为100分，一等，项目全年预算数为19万元，执行数为19万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是资助学生人数≥95人，实际资助学生人数110人；二是经费支出合规，实际符合桂教资助〔2024〕28号文件要求，合规；三是经费支出完成时间在2024年12月20日前，实际在2024年11月29日完成支出；四是项目总成本≤19万元，实际项目总成本19万元；五是项目受益人数≥95人，实际项目受益人数110人；六是受助学生满意度≥90%，实际受助学生满意度为99.5%。

（三）部门绩效评价结果。

本单位无部门组织的项目绩效评价。

（五）财政绩效评价结果。

本单位无自治区财政厅组织的项目绩效评价。

（六）自评发现的问题和改进措施。

1.存在的问题。

部分项目因受外部市场环境等因素制约，执行进度未达预期目标；绩效管理实践尚存不足，现有考评指标对项目复杂成效的捕捉与衡量能力有待加强。

2.改进措施。

为强化预算管理的刚性约束，现将建立项目责任部门工作完成情况通报机制，对未按时限要求完成预算编制、执行及评价工作的部门予以通报，以提升效率。同时，将进一步优化绩效指标设计与评价方式，增强其科学性与客观性，减少主观评判。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。本单位

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。本单位

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年本单位按有关规定继续使用的资金。本单位

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。本单位

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。本单位

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。本单位

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。本单位

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。本单位

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。